Thuế quan hay thuế xuất nhập khẩu là tên gọi chung để gọi hai loại thuế trong lĩnh vực thương mại quốc tế. Đó là thuế nhập khẩu và thuế xuất khẩu. Thuế nhập khẩu là thuế đánh vào hàng hóa nhập khẩu, còn thuế xuất khẩu là thuế đánh vào hàng hóa xuất khẩu. Hiện nay, thuế quan là một trong những công cụ bảo hộ thương mại được sử dụng rộng rãi nhất, bên cạnh hạn ngạch xuất nhập khẩu.
Trong thời cổ đại và trung cổ, thuế xuất-nhập khẩu còn được các chính quyền địa phương thu, nhưng hiện nay điều này là rất hiếm và thông thường nó được nhà nước giao cho một tổ chức nhà nước chuyên trách về thuế xuất-nhập khẩu là hải quan thực hiện công việc kiểm tra, tính và thu thuế. Về mặt nguyên tắc, thuế xuất nhập khẩu phải được nộp trước khi thông quan để người xuất khẩu có thể giao hàng hóa cho người chuyên chở hay người nhập khẩu có thể đưa mặt hàng nhập khẩu vào lưu thông trong nội địa, trừ khi có các chính sách ân hạn thuế hay có bảo lãnh nộp thuế, nên chúng có thể coi là một trong những loại thuế dễ thu nhất, và chi phí để thu thuế xuất-nhập khẩu là khá nhỏ.
Trong thời đại ngày nay, các chính sách về thương mại, thuế và thuế quan thường được xếp cùng nhau do ảnh hưởng chung của chúng đối với các chính sách công nghiệp, chính sách nông nghiệp và chính sách đầu tư. Các khối thương mại là nhóm các quốc gia liên minh thỏa thuận giảm thiểu hay loại trừ thuế quan đối với thương mại trong khối, cũng như khả năng áp đặt thuế quan có hiệu quả lên hàng nhập khẩu từ ngoài khối hay hàng xuất khẩu ra ngoài khối. Liên minh hải quan của khối thường có biểu thuế quan ngoài chung, và theo các quy định đã thỏa thuận thì các quốc gia thành viên chia sẻ các khoản thu nhập từ thuế quan đối với hàng hóa nhập khẩu vào trong khối.
Buôn lậu trong lĩnh vực thương mại quốc tế là hành vi mà một số tổ chức, cá nhân thực hiện trái luật để trốn thuế xuất-nhập khẩu.
Mục đích
Thuế nhập khẩu có thể được dùng như công cụ bảo hộ mậu dịch:
- Giảm nhập khẩu bằng cách làm cho chúng trở nên đắt hơn so với các mặt hàng thay thế có trong nước và điều này làm giảm thâm hụt trong cán cân thương mại.
- Chống lại các hành vi phá giá bằng cách tăng giá hàng nhập khẩu của mặt hàng phá giá lên tới mức giá chung của thị trường.
- Trả đũa trước các hành vi dựng hàng rào thuế quan do quốc gia khác đánh thuế đối với hàng hóa xuất khẩu của mình, nhất là trong các cuộc chiến tranh thương mại.
- Bảo hộ cho các lĩnh vực sản xuất then chốt, chẳng hạn nông nghiệp giống như các chính sách về thuế quan của Liên minh châu Âu đã thực hiện trong Chính sách nông nghiệp chung của họ.
- Bảo vệ các ngành công nghiệp non trẻ cho đến khi chúng đủ vững mạnh để có thể cạnh tranh sòng phẳng trên thị trường quốc tế.
Thuế xuất khẩu có thể được dùng để:
- Giảm xuất khẩu do nhà nước không khuyến khích xuất khẩu các mặt hàng sử dụng các nguồn tài nguyên khan hiếm đang bị cạn kiệt hay các mặt hàng mà tính chất quan trọng của nó đối với sự an toàn lương thực hay an ninh quốc gia được đặt lên trên hết.
Thuế xuất nhập khẩu có thể được dùng để tăng thu ngân sách cho nhà nước.
Tùy từng nhu cầu mà một hay vài mục đích nói trên được đề cao. Khi bị xác định là có mục đích bảo hộ mậu dịch, thuế nhập khẩu có thể trở thành đối tượng bị nước ngoài đòi cắt giảm.
Lịch sử
Phân tích kinh tế
Tác động của thuế nhập khẩu đến nền kinh tế
lớn|Tác động của thuế nhập khẩu
Khi đánh thuế nhập khẩu, người sản xuất hàng trong nước được lợi nhưng người tiêu dùng bị thiệt hại vì nó làm tăng giá của hàng nhập khẩu từ mức giá thế giới lên bằng với giá thế giới cộng với thuế nhập khẩu. Đồ thị này chỉ ra tác động của thuế nhập khẩu:
Khi thực hiện thương mại tự do cân bằng thị trường như sau: người tiêu dùng muốn mua một số lượng Qd hàng hoá ở mức giá thế giới trong khi những nhà sản xuất trong nước chỉ sản xuất một số lượng Qs ở mức giá thế giới. Bằng cách nhập khẩu phần thiếu hụt (chênh lệch giữa Qd và Qs) ở mức giá thế giới, người tiêu dùng có thể thoả mãn toàn bộ nhu cầu ở mức giá này.
Khi có thuế nhập khẩu cân bằng thị trường như sau: giá hàng hoá trong nước bị tăng lên đến mức bằng giá thế giới cộng với thuế nhập khẩu kích thích những nhà sản xuất trong nước sản xuất thêm, đẩy sản lượng sản xuất trong nước từ Qs lên Qs'. Tuy nhiên do giá tăng nên cầu của người tiêu dùng bị kéo từ Qd xuống Qd'. Rõ ràng việc giá bị đẩy lên cao đã làm cho người tiêu dùng phải trả thêm một khoản tiền bằng diện tích của hình chữ nhật CEGH để mua số lượng hàng Qd'. Khoản trả thêm này một phần (bằng diện tích hình BCEF) được chuyển cho chính phủ dưới dạng thuế nhập khẩu thu được, một phần (bằng diện tích hình AFGH) được chuyển thành lợi nhuận của nhà sản xuất trong nước do vậy hai phần này không làm thiệt hại lợi ích tổng thể của quốc gia. Tuy nhiên phần diện tích hình ABF đã bị mất trắng, đây chính là tổn thất của xã hội để chi phí cho sự yếu kém của những nhà sản xuất trong nước. Diện tích hình ECD lại là một tổn thất nữa khi độ thoả dụng của người tiêu dùng bị giảm sút: thay vì có thể tiêu thụ Qd hàng hoá, do có thuế nhập khẩu họ chỉ có thể tiêu dùng Qd' mà thôi.
Tóm lại, thuế nhập khẩu dẫn đến cả thu nhập chuyển giao từ người tiêu dùng sang chính phủ và nhà sản xuất trong nước đồng thời gây tổn thất lợi ích ròng của toàn xã hội. Do những tác động ấy, nó khuyến khích sản xuất phi hiệu quả trong nước, làm cho người tiêu dùng giảm sút độ thoả dụng do phải tiêu dùng ít đi nhưng nó tạo ra nguồn thu cho chính phủ.
Thuế nhập khẩu
Thuế xuất khẩu
Thuế quá cảnh
Tác động của thuế quan
Hiệu ứng tiêu dùng
Hiệu ứng sản xuất
Hiệu ứng thương mại
Hiệu ứng doanh thu
*Hiệu ứng phân phối lại thu nhập
Quốc gia đang phát triển
*Thuế quan của quốc gia đang phát triển không thể gây ảnh hưởng đến thị trường thế giới.
Quốc gia phát triển
Giá nội địa của hàng hóa nhập khẩu tăng lên.
Chính phủ nhận được một khoản thu từ thuế.
*Có sự phân phối lại thu nhập.
👁️
2 | 🔗 | 💖 | ✨ | 🌍 | ⌚
**Rào cản phi thuế quan trong thương mại quốc tế** (chữ Anh: _Non-tariff barriers to trade_, viết tắt: **NTBs**), hoặc gọi **Biện pháp phi thuế quan** (**NTMs**), là những trở ngại trong hoạt động thương
**Thuế quan** hay **thuế xuất nhập khẩu** là tên gọi chung để gọi hai loại thuế trong lĩnh vực thương mại quốc tế. Đó là thuế nhập khẩu và thuế xuất khẩu. Thuế nhập khẩu
Một **liên minh thuế quan** (tiếng Anh: **customs union**) thường được định nghĩa là một loại hình khối thương mại bao gồm một khu vực mậu dịch tự do với một mức thuế quan đối
thumb|Trump đang chỉ vào một bảng với các mức thuế quan đối ứng trong bài phát biểu của ông vào ngày 2 tháng 4 năm 2025 thumb|Bản đồ các quốc gia và vùng lãnh thổ
**Liên minh Thuế quan Á Âu** (tiếng Anh **Eurasian Customs Union** _viết tắt:_ **EACU**) là một liên minh thuế quan bao gồm tất cả những thành viên của Liên minh Kinh tế Á Âu. Nó
**Thuế nhập khẩu** là một loại thuế mà một quốc gia hay vùng lãnh thổ đánh vào hàng hóa có nguồn gốc từ nước ngoài trong quá trình nhập khẩu. Khi phương tiện vận tải
**Chính sách thuế xuất nhập khẩu của Trump** đề cập tới một loạt các loại thuế xuất nhập khẩu được thiết lập hay công bố dưới thời Donald Trump làm tổng thống Hoa Kỳ. ##
nhỏ|Hiệp ước chung về thuế quan và mậu dịch **Hiệp ước chung về thuế quan và mậu dịch** (tiếng Anh: _General Agreement on Tariffs and Trade_, viết tắt là **GATT**) là một hiệp ước được
**Hệ thống hài hòa mô tả và mã hóa hàng hóa**, thường được gọi tắt là **hệ thống hài hòa** hoặc **hệ thống HS**, là hệ thống được tiêu chuẩn hóa quốc tế về tên
Sự **không tuân thủ thuế** là một loạt các hoạt động bất lợi cho hệ thống thuế của chính phủ. Điều này có thể bao gồm tránh thuế, đó là giảm thuế bằng các phương
phải|nhỏ| Cửa hàng miễn thuế điển hình tại [[Sân bay Zürich ]] phải|nhỏ| Cửa hàng miễn thuế tại Nhà ga số 3 của [[Sân bay quốc tế Thủ đô Bắc Kinh|Sân bay Quốc tế Thủ
**Doanh thu từ thuế** là thu nhập mà các chính phủ thu được thông qua việc đánh thuế. Thuế là nguồn thu chính của chính phủ, doanh thu có thể được trích từ các cá
**Thuế** là một khoản nộp bắt buộc cho một tổ chức chính phủ để tài trợ cho các khoản chi tiêu công khác nhau. Việc không trả tiền, cùng với việc trốn tránh hoặc chống
**Cục Thuế** là đơn vị thuộc Bộ Tài chính, có chức năng tham mưu, giúp Bộ trưởng Bộ Tài chính quản lý nhà nước về thuế, tổ chức thực hiện công tác quản lý thu
nhỏ|Trụ sở Cục thuế tỉnh [[Lâm Đồng tại thành phố Đà Lạt.]] **Hệ thống thuế ở Việt Nam** là một hệ thống thuế gồm khoảng tám loại thuế và khoảng hơn 100 loại phí và
**Cho thuê xuyên biên giới** là một thỏa thuận cho thuê nơi mà bên cho thuê và bên thuê được đặt tại các quốc gia khác nhau. Điều này trình bày các vấn đề bổ
**Vương Quân** (tiếng Trung giản thể: 王军, bính âm Hán ngữ: _Wáng Jūn_, sinh tháng 11 năm 1958, người Hán) là chính trị gia nước Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa. Ông hiện là Ủy
**Cục Hải quan** () là tổ chức trực thuộc Bộ Tài chính với chức năng quản lý nhà nước về hải quan đối với hoạt động xuất nhập khẩu, xuất nhập cảnh, quá cảnh Việt
nhỏ|phải| Ký hiệu quốc tế của Hải quan (thường dùng ở [[sân bay, cảng...)]] **Hải quan** là một ngành có nhiệm vụ thực hiện kiểm tra, giám sát hàng hóa, phương tiện vận tải, phòng,
Trong quản lý, **quan điểm quan hệ** của Jeffrey H. Dyer và Harbir Singh là một lý thuyết để coi các mạng và cặp của các công ty là đơn vị phân tích để giải
**Lịch sử Hải quân Nhật Bản** bắt đầu với sự tương tác với các quốc gia trên lục địa châu Á thiên niên kỷ 1, đạt đỉnh cao hoạt động hiện đại vào thế kỷ
thumb|nhỏ|phải|210x210px|Đại sứ quán Trung Quốc tại thủ đô [[Seoul, Hàn Quốc]] thumb|nhỏ|phải|210x210px|Đại sứ quán Hàn Quốc tại thủ đô [[Bắc Kinh, Trung Quốc]] **Quan hệ Trung Quốc – Hàn Quốc** là quan hệ ngoại giao
**Thuế xuất khẩu** là loại thế đánh vào những mặt hàng mà Nhà nước muốn hạn chế xuất khẩu. Nhằm bình ổn giá một số mặt hàng trong nước, hoặc có thể nhằm bảo vệ
**Quân đội nhà Nguyễn** (chữ Hán: 軍次 / **Quân thứ**) là tên gọi các lực lượng vũ trang chính quy của triều Nguyễn từ thời điểm lập quốc cho đến đời vua Tự Đức. Sau
**Lịch sử quan hệ hai bờ eo biển Đài Loan** giới thiệu thay đổi về lịch sử quan hệ giữa hai bờ eo biển từ xưa đến nay. Các ghi chép sớm nhất trong lịch
**Quan Đông** (, ) là tô giới của Nhật Bản trên lãnh thổ Trung Quốc từ năm 1905 đến năm 1945. Ở Trung Quốc, vùng phía ngoài Vạn lý trường thành và ở phía Đông
Có nhiều cách hiểu về **quản trị tri thức**, dưới đây là một số định nghĩa đã được đưa ra: #Quản trị tri thức là tạo ra tri thức, và việc này được nối tiếp
**Quan hệ Việt Nam – Trung Quốc** (_Quan hệ Việt-Trung_, ) là mối quan hệ giữa hai nước láng giềng vì có chung biên giới trên bộ và trên biển, hai nước có chung thể
**Quận của Paris** (tiếng Pháp: _arrondissements de Paris_) là đơn vị hành chính thuộc thành phố Paris. Paris được chia thành 20 quận nội thị và đánh số từ 1 đến 20. Các quận của
**Quan hệ Việt Nam - Cuba** là mối quan hệ đặc biệt, đồng minh chiến lược theo ý thức hệ, đồng thời là đối tác chiến lược toàn diện trên tất cả lĩnh vực, được
**Quan hệ ngoại giao của New Zealand **là quan hệ được định hướng chủ yếu hướng tới các quốc gia dân chủ phát triển và các nền kinh tế mới nổi ở Thái Bình Dương.
**Quan hệ đối tác thương mại hải quan chống khủng bố** (C-TPAT) là một chương trình bảo mật chuỗi cung ứng tự nguyện do Hải quan và Bảo vệ biên giới Hoa Kỳ (CBP) dẫn
**Cơ quan quản lý/ điều tiết/ chức năng/ quy định** là tập đoàn công ích hoặc cơ quan chính phủ chịu trách nhiệm thực thi quyền tự trị đối với một số lĩnh vực hoạt
**Quan hệ giữa Việt Nam và Pakistan** phần lớn dựa trên thương mại song phương và những cơ hội hợp tác chính trị quốc tế giữa hai quốc gia. Pakistan đã mở đại sứ quán
**Thuế thu nhập cá nhân ở Hoa Kỳ** được áp đặt bởi liên bang, hầu hết các tiểu bang và nhiều chính quyền địa phương. Thuế thu nhập được xác định bằng cách áp dụng
**Thuế giá trị gia tăng** (**VAT** — **V**alue-**A**dded **T**ax), trước đây còn gọi là **Thuế trị giá gia tăng** là một dạng của thuế thương vụ và là một loại thuế gián thu được đánh
**Thuế thân**, nộp thân còn gọi là **thuế đinh**, **thuế đầu người**, hay **sưu** là một trong thứ thuế của chế độ phong kiến và quân chủ. Đây là sắc thuế tiêu biểu trong các
**Tổng cục Thuế vụ Quốc gia** (**STA**, Tiếng Trung: 国家税务总局) là một cơ quan ngang Bộ trong Chính phủ Trung Quốc. Nó chịu sự chỉ đạo của Quốc vụ viện, chịu trách công tác thuế
thế=Phù hiệu ngành Thuế nhà nước Việt Nam phiên bản đầy đủ với cành tùng kép|nhỏ|309x309px|Phù hiệu ngành Thuế nhà nước Việt Nam phiên bản đầy đủ với cành tùng kép **Trang phục ngành thuế
**Thuế môn bài** là một sắc thuế trực thu mà các tổ chức và cá nhân kinh doanh phải nộp hàng năm cho cơ quan quản lý thuế trực tiếp. Mức thu thuế phân theo
**Thuế sinh thái** là một loại thuế đánh vào các hoạt động được coi là có hại cho môi trường và nhằm thúc đẩy các hoạt động thân thiện với môi trường thông qua các
**Thuê lại** (_tiếng Anh_: **Leaseback**), viết tắt của "**bán và thuê lại**", là một giao dịch tài chính mà trong đó một người bán một tài sản và thuê lại dài hạn; do đó, người
nhỏ|Tòa nhà đại lý cho thuê nhà ở [[Crewe]] **Đại lý cho thuê nhà** là người hỗ trợ việc thực hiện thỏa thuận giữa chủ nhà và người thuê nhà để cho thuê bất động
**Thuê ngoài việc bán hàng** là một cách để các công ty thu hút khối lượng bán hàng tăng cao, cho sản phẩm hoặc dịch vụ của họ bằng cách sử dụng một bên thứ
**Thuế lũy thoái** () là hệ thống thuế trong đó thuế tăng khi thu nhập giảm, nếu tính bằng tỉ lệ phần trăm thu nhập của người đóng thuế. ## Khái niệm * Thuế lũy
**Thời đại quân phiệt** là một giai đoạn trong lịch sử Trung Hoa Dân quốc khi quyền kiểm soát đất nước bị phân chia giữa các bè cánh quân sự cũ thuộc Quân đội Bắc
**Giảm thuế** hay còn được gọi là sự ưu đãi về thuế, sự nhượng bộ thuế và phần thu nhập được giảm thuế, đây là một phương pháp của việc giảm nghĩa vụ đóng thuế
**Thỏa thuận trước về phương pháp xác định giá tính thuế** (**APA**) là một thỏa thuận trước thời hạn giữa người nộp thuế và cơ quan thuế về phương pháp định giá chuyển nhượng phù
Một áp phích tuyên truyền về thuế Áp phích giáo dục nghĩa vụ nộp thuế là một biện pháp giảm thiểu tình trạng trốn lậu thuế. **Trốn, lậu thuế** là hành vi phạm pháp của
**Gánh nặng thuế** là một thuật ngữ kinh tế chỉ người phải đóng thuế. Thông thường, các nhà kinh tế phân biệt hai loại _gánh nặng thuế ban đầu_ và _gánh nặng thuế cuối cùng_.